内控部岗位职责说明书

2025-06-03 1 0 1.12MB 24 页 10玖币
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北冰洋投资集团内控部职位说明书
内控总监职位说明书
岗位名称 内控总监 岗位编号
所在部门 内控部 岗位定员 1
直接上级 董事长 所辖人数 6（暂）
直接下级
审计经理、工程经理、内控经理、
审计专员、工程监察专员、内控专
员
岗位分析时间 2011 年 10 月
职责概述：
根据集团总体发展规划，建立健全与之相适应的内部控制体系，落实内控体系运行责任并监督、评价其运行
情况。
内控管理责任 职责与工作任务 工作记录
职
责
一
职责表述：负责根据集团总体发展规划起草内控审计发展规划和年度计划，包括内部控制体系建设规划
（年度计划）、能力发展规划（年度计划）、团队发展规划（年度计划）等，提交总经理审批；执行经审
批的各项规划和年度计划。
工作
任务
了解集团总体发展规划，掌握各部门和分子公司内控管
理需求和主要运营风险，针对性制定相应的内控发展规
划草案。
内部控制体系建设规划草案、能力发展规
划草案、团队发展规划草案
将内控各项发展规划分解，制定对应的年度计划草案。 内部控制体系建设规划草案、能力发展规
划草案、团队发展规划草案
征求集团各部门和各分子公司意见，汇总意见，并上报
总经理审批。 文件审批单
根据修改意见修改规划和年度计划并报总经理审批。 修改后的各项规划和年度计划、审批单
下发并执行经批准的内控总体规划和年度工作计划。 经批准的各项规划和计划，部门联络通
知单和处理意见
职
责
二
职责表述：组织各部门分子公司起草各项内控制度及标准体系，不断完善内控审计工作质量及标准体系。
工 作
任 务
— —
集 团
和 分
子 公
了解集团及各分子公司目标、计划、预算、业务特点，掌
握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组
织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现状，对
比差距，确定控制要点，针对性组织、协调或提请各单
位制定各自业务范围的内控制度及标准，汇总形成制度
和标准体系。
1、集团层面：①组织架构图、总体战略
目标和年度计划，分解完成的配套组织
架构计划、业务发展计划、财务计划和预
算、人力资源计划。②权限划分办法；决
策、审批制度和流程；预算管理、投融资
管理、分子公司管理、财务管理（含资金
a
司 层
面
与资产管理）及核算、行政（含内部报
告、法律事务、对外关系）、人力资源管
理、内控监察审计制度和流程。
2、分子公司层面：①分子公司组织架构
图、年度目标和计划，配套固定资产新增
和处置计划、（销售）业务发展计划、资
金计划、费用计划和预算、人力资源计
划。②分子公司权限划分、决策、审批制
度和流程；预算管理、资金资产管理、销
售（业务、客户、风险）管理、投融资管
理、财务管理（含资金与资产管理）及核
算、行政（含内部报告、法律事务、对外
关系）、人力资源管理制度和流程。
负责内控部起草的各项制度标准的征求意见、报批、下发
执行和归档。
根据集团培训制度和计划，直接组织实施或监督各项制
度、流程、标准的培训、考试，对培训掌握情况进行评价。
制定各项标准的监督、检查计划，上报总经理批准后下
发执行检查计划。
对检查结果汇总、分析、评价、出具检查结果报告，上报
总经理批准。
结合业务发展需要和实际执行情况直接或提请有权部门
调整、修改既有的制度、标准，不断完善各项制度、标准。
工 作
任 务
— —
内 控
部 层
面
负责组织起草工程建设、财务审计、除工程财务以外的其
他制度、标准、流程审计监察工作的制度、标准、流程。
3、内控部审核标准和流程：①工程建设
管理：工程建设相关法规；内部管理制
度和流程，包括项目比选和可行性分析、
立项审批、规划、初步设计和概算、扩大
设计和预算、招投标（供应商确定）、合
同审批、施工进度质量造价控制、结算、
竣工验收与决算、外部审计机构选择与结
果处理、工程保修等制度；内控部工程项
目审批制度和流程。②财务审计：审计工
作计划、审计工作规范、工作底稿编制、
审计结论形成、征求意见和审批、审计结
果跟踪督办、审计总结等制度和标准。③
内控制度检查：除工程、财务以外的其他
各项内控制度的定期不定期检查计划、工
作规范、工作底稿编制、审计结论形成、
征求意见和审批；各项财务、非财务指标
监控与分析的制度、实施办法和标准。
审计监察工作的制度、标准、流程的部门内讨论征求意
见，形成初稿。
审计监察工作的制度、标准、流程初稿在集团、各分子公
司、执行部门征求意见，并上报总经理审阅。
根据征求意见结果修改完善工作制度、流程，并上报总
经理批准。
经批准的审计监察工作制度、标准、流程下发执行、内控
部内部组织培训。
实施经批准的审计监察工作制度、标准、流程，控制审计
监察工作质量，降低审计监察工作风险。
职
责
三
负责起草公司整体内部控制独立检查、评价和报告体系的建设计划,报总经理批准，并协调推动计划的实
施，组织集团层面、各板块、各业务流程内部控制的年度风险自我评估工作。
工作
任务
了解集团及各分子公司目标、预算，掌握内部控制要
点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、
财务、资产、内控制度建设和管理现状，对比差距，确定
控制要点，确定内控检查重点、流程节点。
内控检查重点、流程节点说明。
a
根据确定的业务流程、控制要点、节点，直接或组织、提
请各部门、分子公司设计内部控制方案、流程节点，制定
并下发执行内控评价范围、要点、频率、要求、报告标准模
式和报送要求。
内部控制设计方案、评价报告和配套表格
模板、报送要求。
根据确定的业务流程、控制要点、节点，组织设计审计监
察工作方法、审计监察要点、节点；组织制定审计监察工
作程序、工作频率和报告模式。
审计监察工作方案、审计监察工作报告和
配套表格模板，包括财务审计工作底稿
模板、财务比率分析、预算执行对比、资
产盘点报告；工程项目预算、合同、造价
对比模板、商品房销售进度报告；门店业
绩分析、存货周转分析、商品价格对比分
析；对外担保客户分析、法律诉讼资料；
人力资源结构分析、离职率分析等。
协调、制定内控培训计划，并组织协调集团各部门、各分
子公司实施内控自我评价培训。 培训计划、培训记录。
组织实施内部控制各单位自我评价，搜集、汇总各单位
内控自我评价报告。结合审计监察工作结果和各单位评
价报告，形成分析报告，提出改善建议，提交总经理批
准。
各单位内控自我评价报告、分析报告、审
批单。
下发执行经批准的内控改善方案，并监督改善方案的实
施情况。 内控改善方案，实施情况报告。
职
责
四
职责表述：组织实施内控审计监察工作，形成审计监察意见，出具审计检查报告并上报批准，监督审计
结论的执行情况。
工作
任务
参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和月
度计划、预算等，了解、掌握、监督经批准的各类规划、计
划、预算执行情况。
按照管理权限和程序审批各项计划、预算、支出。 审批单
组织工程组、审计组、内控检查组依据各自管辖范围和专
业分工分别收集各类财务、非财务报表、统计分析报告、
运营情况报告、工程进展情况报告，查找异常指标，分
析原因，汇总形成内控部内部报告；审核内部报告，根
据报告调整审计监察工作重点和工作计划，安排人员实
施专项调查，形成专项调查报告。上报审批专项调查报
告。跟踪专项调查报告结果落实情况，形成跟踪报告，
审核跟踪报告并上报。
各单位部门提交的执行情况报告，包括
财务分析、预算执行情况分析、资产盘点
报告；工程项目进度、质量、造价分析，
商品房销售进度报告；门店业绩分析、存
货周转情况分析、商品价格分析、对外租
赁报告；对外担保客户分析、贷款情况分
析报告、风控会议报告、法律诉讼资料；
人力资源结构分析、离职率分析等。工作
联系单、专项调查报告、审批单。
a
组织实施工程建设审计计划。组织工程组按审计计划要
求参与项目可行性研究、立项审批、规划、初步设计和概
算、扩大设计和预算、招投标（供应商确定）、合同审批、
施工进度质量造价管理、结算、竣工验收与决算、外部审
计机构选择与结果处理、工程保修、工程变更质量异议法
律纠纷每个环节，审核实施情况并形成报告。报告上报
审批、审核跟踪报告。
项目立项审批意见、概预算审核意见、合
同审核报告、结算审核意见、验收报告及
意见、造价审核报告、异常情况（包括异
常地质情况、异常施工方法、异常房地产
销售价格、异常结算、异常合同等）审核
意见、审批单、工作联系函。
组织实施财务审计计划。组织财务审计组按照审计计划
实施集团及各分子公司财务审计、资产清查、预算执行情
况审计，根据上级要求和需要执行各项专项审计，编制
审计底稿、形成审计意见、出具审计报告，并履行报批程
序；根据经批准的审计意见监督审计结果的实施，审
批。
外出派遣单、审计底稿、工作联系函、审
计报告初稿、审批单会签表、正式审计报
告、审计结果实施情况监督检查报告。
组织实施内部控制检查计划。组织财务审计组、内控组按
照各自分工，分别实施集团行政、人事、财务、业务各项
奖惩制度落实情况；工程建设奖惩措施落实情况；超
市、门店管理各项制度落实情况，形成检查报告，上报
批准后，监督检查结果实施。
外出派遣单、工作联系函、监督检查报
告、处理决定执行情况检查报告。
按程序做好与相关部门的横向联系，协调、安排上级和
有关部门的监督检查，及时对部门间争议提出界定要
求。
工作联系函。
职
责
五
负责内控审计团队的建设，包括制定人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组
织、跟踪计划实施情况。
工作
任务
培养和发现人才，根据审计监察工作总体规划、年度计
划提出内控部岗位设置方案、人员需求、任职要求，并编
写该岗位的岗位职责和任职资格，提交总经理批准后，
交人力资源部门执行。参与内控部应聘人员面试。
内控部岗位设置方案、人员需求、任职要
求。
提出直接下级的聘用或解聘意见，报总经理批准。决定
直接下级以下的人员的聘用或解聘。按权限审批本部门
员工聘用、解聘、离职、辞退、除名、开除，超出权限的签
署意见后报相关领导审批。
审批单。
a
采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职
业务流程培训、每月定期内部培训、财务工程造价等外部
行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专项
培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、外出
培训、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位职责、
业务流程、内部控制、流程管理、财务、审计、工程造价和
管理、卖场管理、营销管理等。制定内控部人员培训计划、
培训费用计划，报总经理批准后实施。直接组织或协调
培训计划实施工作，实施培训，组织对培训内容分享、
考核。
内控部人员培训计划、培训费用计划、审
批单。培训执行记录、考核结果记录。
组织制定内控部各岗位职责、考核指标、考核办法，报批
准后实施。实施经批准的岗位职责、考核指标、考核办法。
岗位职责、考核指标、考核办法。
审批本部门外出单、请假单、支出单据，审核下级上报的
月度、周工作计划总结。 外出单、请假单、报销单。
定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向
总经理述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效
考评，并进行考评沟通。根据管理权限提出人员奖惩、升
迁、任免方案，报批准后执行。监督检查、批准直接下级
的直接下级的绩效考评结果。指导、监督、检查所属下级
的各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程序办
理。
述职报告、绩效考评结果、过失单、奖励
单。
在必要的情况下向下级授权。 书面或口头授权。
开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极
性、主动性、创造性，向上级或有关部门提供合理化建
议。受理下级员工上报的合理化建议，并按程序处理。关
心本部门员工的思想、生活和待遇。
领导责任
1、按权限对本公司中长期发展目标、年度经营目标、经营计划、预算的顺利实施负监督检查责任。
2、按权限对本公司内部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查督导责任。
3、按权限对本公司审计监督、工程质量进度造价监督管理的有效性负监督检查督导责任。
4、对本部门人员的纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。
5、依管理权限对本部门的一切法律行为负责。
a
摘要：

北冰洋投资集团内控部职位说明书内控总监职位说明书岗位名称内控总监岗位编号所在部门内控部岗位定员1直接上级董事长所辖人数6（暂）直接下级审计经理、工程经理、内控经理、审计专员、工程监察专员、内控专员岗位分析时间2011年10月职责概述：根据集团总体发展规划，建立健全与之相适应的内部控制体系，落实内控体系运行责任并监督、评价其运行情况。内控管理责任职责与工作任务工作记录职责一职责表述：负责根据集团总体发展规划起草内控审计发展规划和年度计划，包括内部控制体系建设规划（年度计划）、能力发展规划（年度计划）、团队发展规划（年度计划）等，提交总经理审批；执行经审批的各项规划和年度计划。工作任务了解集团总体...

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