关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引

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关于实施《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》的通知

发行监管函【2011】75 号

各保荐机构：

为切实落实保荐制度各项要求，提高保荐工作质量，我部制定了《关于保荐

项目尽职调查情况问核程序的审核指引》（以下简称《审核指引》）。现将该指引

的实施问题通知如下：

一、《审核指引》暂适用于保荐机构保荐的首次公开发行股票并上市项目。

二、《审核指引》发布后申报的保荐项目，将在见面会召开当天进行问核；

发布前申报但尚未通过发审委审核的保荐项目，将在初审会前进行问核。

三、保荐机构与保荐代表人应严格按照《证券发行上市保荐业务管理办法》、

《保荐人尽职调查工作准则》等规定，勤勉尽责的做好尽职调查工作，有效控制

风险。

特此通知。

发行监管部

2011.4.6

关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引

发行监管部 2011

年

月

为了督促和提醒保荐机构和保荐代表人做好首次公开发行股票并上市项目

的尽职调查工作，增强责任意识，提高保荐工作质量，现将尽职调查情况问核

程序有关事项规定如下：

一、保荐机构所保荐项目的见面会召开当天，审核一处和二处审核人员共同

约请该项目的签字保荐代表人与保荐机构和保荐业务负责人或保荐业务部门负

责人，询问该项目的尽职调查工作情况，要求当场填写《关于保荐项目重要事项

尽职调查情况问核表》（以下简称《问核表》，附后），并提醒未尽到勤勉尽责

的法律后果。

二、审核人员在审核过程中可以结合发行人所处行业发展状况、发行人历史

沿革、经营模式、公司治理、规范运作、财务状况、募投项目、信息披露等具体情况

有针对性地提出本项目需要重点核查事项和其他事项，要求相关保荐代表人补

充填写《问核表》。审核人员补充提出的事项应该明确具体，并在问核表中列明

需要核查的范围或方式等。

三、保荐项目的两名签字保荐代表人填写《问核表》后，应当面誊写承诺事

项，并签字确认。

四、保荐机构的保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，

并签字确认。

五、《问核表》由审核一处、二处审核人员临时保管，在该项目封卷时放入原

件存档。

六、审核人员应对问核情况进行评价并转审核五处。评价结果将作为发行监

管部对保荐机构和保荐代表人考核和评价的依据之一。

关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表

发行人

保荐机构保荐代表人　　　

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摘要：

关于实施《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》的通知发行监管函【2011】75号各保荐机构：为切实落实保荐制度各项要求，提高保荐工作质量，我部制定了《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》（以下简称《审核指引》）。现将该指引的实施问题通知如下：一、《审核指引》暂适用于保荐机构保荐的首次公开发行股票并上市项目。二、《审核指引》发布后申报的保荐项目，将在见面会召开当天进行问核；发布前申报但尚未通过发审委审核的保荐项目，将在初审会前进行问核。三、保荐机构与保荐代表人应严格按照《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作准则》等规定，勤勉尽责的做好尽职调查工作，有效控制风险。特...

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