内控报告佐证材料清单及示例（参考）

2025-11-20 14 0 268.93KB 47 页 10玖币

侵权投诉

XXXX 年内部控制报告填报准备材料（参

考）

序号提供部门佐证材料

内控牵头部门

内部控制相关的制度文件

2内部控制培训纪要、培训通知

3风险评估报告

4综合部门内部控制领导小组会议纪要

5内控评价监督部门内部控制评价报告

人事部门

岗位职责说明书

7定期轮岗（或专项审计）相关制度

8轮岗记录

财务部门

因未轮岗而开展专项审计形成的专项审计报告

10 预算管理内控制度、流程图

11 收支管理内控制度、流程图

12 XXXX 年度预算项目清单

13 XXXX 年度决算报表

14 XXXX 年度决算报表（上一年）

采购部门

政府采购管理内控制度、流程图

16 XXXX 年度采购预算和期间的调整记录

— 1 —

资产部门

资产管理内部控制、流程图

18 XXXX 年度国有资产报表

当年度单位资产清查或固定资产盘点前账面金额记

录、资产清查报告或固定资产盘点表作为佐证材料

XXXX 年度资产处置审批单（审批单数量大于 5份的

单位，抽取 5份；审批单数量小于或等于 5份的单

位，全部上传）（暂不上传系统）

项目部门

建设项目管理内控制度，流程图

XXXX 年度投资计划表或者项目概预算表(项目数量

大于 5个的单位，抽取 5份，项目数量小于或等于 5

个的单位，全部上传）

合同部门

信息化部门

合同管理内控、流程图

24 XXXX 年度签订的合同台账

XXXX 年度审核后的合同申请审批单（合同数量大

于5个单位，抽取 5份；合同数量小于或等于 5个的

单位，全部上传）

26 内部控制信息系统设计文档及系统截图

附件 3 内控报告佐证材料示例（参考）

【单位 01 表】行次 3—行次 7示例

— 2 —

关于成立内部控制领导小组的通知

各部门：

为深入贯彻执行财政部《行政事业单位内部控制规范（试

行）》《关于全面推进行政事业单位内部控制的指导意见》等的

要求，进一步完善内部控制机制建设，强化对内部权力的制

约和监督，提高单位公共服务效能和内部治理水平，根据内

部控制工作要求，经领导班子集体研究决定，成立内部控制

领导小组：

组长：单位主要负责人

成员：单位领导班子其他成员

主要职责：

1.总体负责单位内部控制建设。

2.审定内部控制体系建设方案或规划。

3.审定单位内部重大决策重大风险、重大事件和重要业务

流程的内部控制工作。

4.审定风险管理策略和重大风险等。

5.其他全局性、方向性事宜。

XX（公章）

XX 年X月X日

— 3 —

【单位 01 表】行次 3—

行次 7示例

关于成立内部控制工作小组的通知

各部门：

为深入贯彻执行财政部《行政事业单位内部控制规范（试

行）》《关于全面推进行政事业单位内部控制的指导意见》等的

要求，经领导班子集体研究决定，成立内部控制工作小组。

内部控制工作小组在内部控制领导小组领导下，具体实

施内部控制建设运行工作。牵头都门设在 XX 部门。

组长：分管内部控制领导

成员：相关业务部门负责人、业务骨干

主要职责：

（ 1）组织协调单位内部控制日常工作。

（ 2）研究提出单位内部控制体系建设方案或规划。

（ 3）研究拟订内部控制制度并有效实施。

（ 4）研究提出单位内部跨部门的重大决策、重大风险、重

大事件和重要业务流程的内部控制工作。

（ 5）组织协调相关部门或岗位有效落实内部控制。

（ 6）组织协调单位内部控制的其他有关工作。

— 4 —

内部控制工作小组下设办公室，办公室设在内部控制职

能部门或牵头部门。

XX（公章）

XX 年X月X日

【单位 01 表】行次 3—行次 7示例

（注意：人员与内部控制工作小组分离）

关于成立内部控制评价监督小组的通知

为深入贯彻执行财政部《行政事业单位内部控制规范（试

行）》《关于全面推进行政事业单位内部控制的指导意见》等的

要求，经领导班子集体研究决定，成立 XXXX 小组。

组长：分管纪检监察领导或分管内审领导

成员：单位内部审计、纪检监察等相关部门的负责人、

业务骨干

主要职责：

（ 1）研究制定内部控制评价监督管理制度。

（ 2）组织实施对内部控制的建立和执行情况进行有效性监

督检查和自我评价，并提出改进意见或建议。

（ 3）督促相关部门落实内部控制的整改计划和措施。

（ 4）做好内部控制监督检查和自我评价的其他有关工作。

— 5 —

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