行政事业单位内部控制报告-建设项目管理内部控制制度
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2025-03-03
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建设项目管理内部控制制度
第一章 总则
第一条 为规范行政事业单位建设项目管理，防范控制建设项
目风险，根据《中华人民共和国建筑法》、《行政事业单位内部控
制规范（试行）》、《基本建设财务规则》等法律法规，制定本制
度。
第二条 本制度所称建设项目是指行政事业单位自行或委托其
他单位实施的建造、安装活动，包括房屋及建筑物建造、基础设施
建设、大型设备安装、大修等。
第三条 单位建设项目管理内部控制目标是：项目立项、审核
及决策科学合理；项目招标公开透明、程序规范；项目建设过程控
制有效；项目竣工验收和资产移交程序到位；项目会计核算和档案
管理符合规范。
第四条 单位建设项目管理内部控制，应关注的主要风险有：
（一）立项缺乏可行性研究或可行性研究流于形式，未按规定
进行集体决策或决策不当，违规或超标准建设楼、堂、馆、所，导
致资金浪费、项目难以实现预期目标、项目失败甚至违规违纪；
（二）设计方案不合理，技术方案未能有效落实，概预算脱离
实际，导致项目存在质量隐患、进度无法保证以及投资失控；
（三）采取分解工程等方式逃避政府采购或招标，招标工作组
织不当，招标过程中存在舞弊行为，招标流于形式，导致招标违法
违规、中标人难以胜任；
（四）开工手续不完善，建设项目脱离相关部门的监管，导致
项目存在质量隐患、安全隐患；
（五）项目变更审核不严格不合规、变更频繁，导致预算超支 、
投资失控、工期延误；
（六）项目价款结算管理不严格，价款结算不及时，项目资金
使用管理混乱，导致进度延迟或中断、资金损失；
（七）竣工验收不规范、最终把关不严，导致工程交付使用后
存在重大隐患；
（八）虚报项目投资完成额、虚列项目建设成本，未经独立竣
工财务决算审计，导致竣工决算失真；
（九）建设项目竣工后，未及时办理资产及档案移交、资产未
及时结转入账，可能导致存在账外资产。
第五条 单位应当针对建设项目管理的主要风险，结合实际情
况，建立健全建设项目立项、招投标、资金结算、施工以及竣工审
计等各环节的内部管理制度，制定有效控制措施，保证建设项目顺
利进行，有效防范建设项目风险。
第六条 单位应当建立建设项目管理责任追究制度。对在建设
项目决策、执行和管理中出现重大失误、未履行相关程序的部门及
人员，应当追究相应的责任。
第二章 管理机构及岗位职责
第七条 建设项目由单位领导班子集体进行决策，项目较多或
建设金额较大的单位可以成立建设项目领导小组负责项目决策等重
大事项。领导小组成员由单位领导、基建、纪检监察、审计、财会、
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建设项目管理内部控制制度第一章总则第一条为规范行政事业单位建设项目管理，防范控制建设项目风险，根据《中华人民共和国建筑法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《基本建设财务规则》等法律法规，制定本制度。第二条本制度所称建设项目是指行政事业单位自行或委托其他单位实施的建造、安装活动，包括房屋及建筑物建造、基础设施建设、大型设备安装、大修等。第三条单位建设项目管理内部控制目标是：项目立项、审核及决策科学合理；项目招标公开透明、程序规范；项目建设过程控制有效；项目竣工验收和资产移交程序到位；项目会计核算和档案管理符合规范。第四条单位建设项目管理内部控制，应关注的主要风险有：（一）立项缺乏可行性研...
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