行政事业单位内部控制报告-收支管理内部控制制度

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第二章 收支管理内部控制制度
第一节 总则
第一条 为加强和规范重庆市渝北区 XXX 局机关收支
内部控制管理制度单位内部控制，强化廉政风险防控机制
建设，提高单位管理水平，根据《行政单位财务规则》、
《行政单位会计制度》、《会计基础工作规范》、《单位
内控规范》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定，
结合单位实际，制定本制度。
第二条 本制度所称收入，是指行政单位依法取得的非
偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。财政拨款收
入，是指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金；
其他收入，是指行政单位依法取得的除财政拨款收入以外
的各项收入。
第三条 本制度所称支出，是指本单位为保障机构正常
运转和完成工作任务所发生的资金的流出或减少，包括基
本支出和项目支出。
基本支出指行政单位为保障机构正常运转和完成日常
工作任务发生的支出，包括人员支出和公用支出。人员支
出包括工资福利支出（工资、津贴、奖金、补贴、社保缴
费等）对个人和家庭补助（免退休费、抚恤金、生活补助
等）。公用支出是指用于维持单位日常行政事务的运行的
商品服务支出。
项目支出指行政单位为履行其特定职能、完成特定的
工作任务，在基本支出之外发生的支出。
第二节 管理机构及职责
第四条 收入和支出管理机构的设置如下：
（一）决策机构：分管财务领导及局党组会
1.审议、审定年度部门预算、决算；
2.负责重大项目大额资金的审批；
3.听取收入、支出状况的报告；
4.负责审定单位内部支出范围、支出定额及支出标准；
5.组织本单位收入、支出的监督工作。
(二）收支统筹管理部门：办公室
1.负责按规定对各项经济收支业务进行审核；
2.负责对签批手续完备的单据办理国库集中支付；
3.负责对现金的管理
4.负责收支统筹核算，按照项目用途及预算批复等经费
支出安排将各类资金分解下达到各归口业务科室；
5.负责日常会计核算、报表编制和预算执行情况分析。
（三）支出归口管理部门：各业务科室
1.按分解下达的预算指标、项目安排支出计划，分解、
细化支出事项，并组织实施；
2.审核归口管理事项经费支出合规性、合法性，并负责
经费支出财务单据收集整理、报备等工作；
3.结合归口管理事项实施情况，提出项目及资金调整意
见；
摘要：

第二章收支管理内部控制制度第一节总则第一条为加强和规范重庆市渝北区XXX局机关收支内部控制管理制度单位内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高单位管理水平，根据《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《会计基础工作规范》、《单位内控规范》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定，结合单位实际，制定本制度。第二条本制度所称收入，是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。财政拨款收入，是指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金；其他收入，是指行政单位依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。第三条本制度所称支出，是指本单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金的流出或...

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