公司企业财务管理制度-财务管理制度及流程
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2025-01-08
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第一章 总则
第一条 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控
制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财
务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作
用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章 财务机构与财务人员
第三条 公司财务部门的职能是:U
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。U
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经
营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
U
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。U
(四)厉行节约，合理使用资金。U
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。U
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，
主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第四条 公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。
第三章U财务人员岗位制度及流程
第五条 财务主管负责组织本公司的下列工作:U
(一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，
开辟财源，有效地使用资金;U
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促
本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;U
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分
析:U
(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是:
(一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记
帐付帐报帐工作；U
(二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；
（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制
各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查
实和向有关领导汇报；U
（四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实
全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准
确，帐目清楚，按期结报；U
（五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；U
（六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款；U
（七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；U
（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计
报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任
何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；U
（九）严格审核出纳和付款员的财务数据，做到日清月结；定期与
出纳和付款员核对现金账目和商品明细账并做好登记，发现问题及
时解决；U
（十）完成公司领导交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是:U
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐
支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
(四) 每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，依
据审核无误的考勤和工资资料编制工资表。
(五)严格支票管理制度，编制支票使用手续。U
(六)积极配合银行做好对账、报账工作。
(七)配合会计做好各种账务处理。
(八)完成领导交付的其他工作。U
第八条 付款员的主要工作职责是:U
(一)认真学习业务知识，苦练现金收发技能
(二)严格审核入库单、过磅单等相关数据，各项数据一致方可付
款U
(三)U根据收购情况，本着小额多次的原则，付款员每次领取适
量现金，确保资金安全
(四)付款员不得以任何名义挪用收购资金
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第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公...
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