公司企业财务管理制度-酒店财务管理制度

2025-01-08 0 0 61.56KB 29 页 10玖币
侵权投诉
酒店财务管理制度
第一节、概述
财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上,结合业务需
要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容,酒店所有员工必须
守,不得违犯,或以任何形式蓄意背离原意,以致虚应或走样。
财务管理办法的内容,包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上
以规范业务运作标准,使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定
在原则和方向上,应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办
与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时,应以会计制度的规定执行。
务管理办法的相关部分应停止执行,并由酒店财务经理根据会计制度的规
及时作出修订。
财务管理办法的内容包括:
第二节、资金管理办法
酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将
财务法规和员工手册的有关规定给予处分,并追究应负的经济责任。
1、酒店的资金包括银行存款和现金,除按规定留存的备用金,存放在酒
店规定的贮存处外,均存入酒店在银行开立的基本账户内。
2、上述账户的提取及使用须由总经理(或他的代表),及财务经理共两
人以上的会签,并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。
3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。
4、上述银行账户的支票由银行领出后,经出纳登记保管,并凭有效批准
后的付款通知单填写支票,不符本项规定的任何情况,不予填写支票。
5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的,应在 5 个工作日之内,将
有关原始凭证交回财务部,予以核准报销。支票未能按原定用途使用时,
须及时退交出纳员,可根据业务需要重新办理支票领用手续。
6、不得开具空白支票,支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如
因特殊情况确需将某项内容空置不填的,应在《用款申请单》的备注栏填
清楚,按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内
原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。
7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理,
违反者给予处分,并追究应负的经济责任。
8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定:
出纳备用本制度规定的备用金的报销回填,和支付
现金支付。外币兑备用金:银处的外兑换备用金,店的
规定外,必须遵守银行办外币兑务所订立的有关规定,
币兑换点的外币兑换业务专款,不得他用途。
收银用金:各收银处的找零用金收款业务中找
人的专用备用金,并应按规定在接班时,由交
交。
资备用金处的资专用备用金票和现金的形
时保管,但只用作的代邮服务专用,不得他用途。
金和票的总和应与备用金规定的定额度相符。
采购部备用金采购部的备用金,规定为解酒店零星采购,业
用所需。
专用备用:经总经理和财务经理,在特殊情况
留不超过民币壹仟专用备用金。办理通知
缴时必须时交回。
9、所有备用金包括出纳的备用金均报的回填办法制。除出
纳的备用金按实际支付后,并经批准开出支票由银行账户存款回补充
他备用金以报销方式回填,报销均应定办内,在出纳的
办理回填手续。办理回填手续应在 5 个工作日以内,所有备用金均用报销
回填的定制方法,使备用金在规定的额度,不增减,所有备
用金额度的变更,均须总经理和财务经理批准。
10、酒店所有的报销,均须经部,加签后财务部办
理审批手续,经批准后在出纳处领取或退缴现金。
11、现金款。
款申请单(式三)公司人员款由总经理审批。
1由总经理审批,款 1 以上及总经理本人董事长
审批。
款人申请款时,应除特殊情况外,一
款不得超过 25 个工作日。出纳员应及时向财务经理报告逾期情况,
并向款人暂借单。接到单后说明原因归还
财务部有权扣工资。结前不予第
款。
第三节用款管理制度
本制支付酒店改建目、采购以及支出
零星采购用的开销,订立报销制度。
()、用款分。本用款管理制度将用款项目为五类
1、建设项目。包括工程项目、备的修。
2、购买固定资产。
3、特殊用项目。包括差旅费每次超过 5千元、业务招待费礼品费
每笔超过 2千元公益赞助费诉讼费评估费
4、日经营项目:工资、能、办本等日经营活动的必需
用。
5、财务出。包括银行利息,代收代付款,支
本用款管理制度未的支出项目,有合的,按合所规定的程序付款
的,相关责任须提交相应的报告,报经理批,审批
予以付款。
()、用款的管理
1、建设项目合款项的支付
(1)经办部根据合条款以及项目的度情况,填写《工程项目审
报告》,经由部、核确后,连同《用款申请单》一
上报总经理审批总经理批付款意后,财务部签外支付
(2)用款100 万元以上的,需要报集团审批。
2、购买固定资产及日经营用及日常费用
(1)开业定定资产和用,在预的范内,择优
订合,根据合的支付条款,如果是预付款,由经办填写《用款申
单》,经总经理批准,财务付款果是,财务部根据
和发票的收取情况,支付款项(买固定资产需要行向银河集团公
报)。如果用款100 万元以上的,需要报集团审批。
(2)使用部根据营业情况,需新置的定资产,提交报告,
《用款申请单务部对于经营支出需要提交物品
;对常费用按相关定额或要求,填写《用款申请单务部
核后,报总经理批准,批准后的采购或付款。
(3)修计划首先报总经理审批,根据修情况和合付款的要
求,填写《用款申请单》审批报告一份副本,经总经理批准后付款。
3、特殊用项目用款
特殊用的用款,应由经办部提交报告,报总经理批准,批准后填
《用款申请单》,连同批准后的报告务部款审批手续后付款
差旅费每次超过 5千元、业务招待费礼品费每笔超过 2,依照集团
有关规定审批。
4、日经营用
采购制度行(祥见采购制度》)。
5、财务支出
(1)财务类费用依有关合或规定,填写《用款申请单》,报总经
理批准,批准后付款。
(2)结的商货款,根据收单,核清楚后,报总经理批准,
批准后安排付款。
(3)结的商货款,根据收单,核清楚后,报总经理批准,
批准后安排付款。
节营业款缴纳管理制度
1 酒店的管有关方法按以
行,所有作人员均绝对遵守本管理办法的各项规定,违反者纪律
分,以追究法和经济责任。
1、前收银员、餐厅他营业的收银员均应在下班时将该班次
账单点算清楚,并完成营业收入报告。账单和有关报告下班
第一的办公地便组进后的
务工作。现金部于下班前,在证人的下投放式保管内。
2、班次的收银员在完成帐表的核工作后将现金属找
备用金的部取出,清清楚后收银员,如属于最
(除大堂外)的保管处。在减去找零用金的额度后即属
于该班次的现金收入,则按上述的规定,放式保内。
3、 每班的现金收入必须与该班的营业报表内所计的现金销额相
合。如有任何差异差异出或均应
在收银员报表内的现金超短栏内上报,不。如款包含了找零
用金要清缴纳上,在交本上便
次同事接收。
4、 现金收入应在该班当值的前收银员当面见证,点算清楚后(假设
件许可,在缴如实填写清楚,并袋口骑缝
签,放式箱中收银员和证人均须录簿
时加签。所有封袋必需使用香糊,或胶水封口不准使用透明机钉
上作,未依循本项规定行者,除此引所有后果负全部责
外,并将被视作蓄意违反本管理办法,遭受纪律处分。
5、 所有项必须核、签、投箱,不得以任何理由拖延
缴款人和证人均有责任方按本规定的条款完成定的项和核签
不按规定而引致的后果,方均负等责任,受同等处分。
6、 对于不按规定要求,在独自封袋投箱者,除此而引
的后果全部由个人负责外,应按违反规章制度者予口头
蓄意犯者给予书面警告,以至最告。
7、 缴纳人和证人不按规定,当面点核,或不认真点算清楚而造
过失,按第 6 项的规定等处分。
8、 收银缴纳登记簿一栏,均应按规定的内容和完成要求填入
的资填写,并在规定的栏目置加签,不得填。其中写需
摘要:

酒店财务管理制度第一节、 概述    财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上,结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容,酒店所有员工必须遵守,不得违犯,或以任何形式蓄意背离原意,以致虚应或走样。 财务管理办法的内容,包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准,使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定,在原则和方向上,应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时,应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行,并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。 财务管理办法的内容包括: 第二节、...

展开>> 收起<<
公司企业财务管理制度-酒店财务管理制度.docx

共29页,预览6页

还剩页未读, 继续阅读

声明:本站为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。玖贝云文库仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知玖贝云文库,我们立即给予删除!
分类:办公文档 价格:10玖币 属性:29 页 大小:61.56KB 格式:DOCX 时间:2025-01-08

开通VIP享超值会员特权

  • 多端同步记录
  • 高速下载文档
  • 免费文档工具
  • 分享文档赚钱
  • 每日登录抽奖
  • 优质衍生服务
/ 29
客服
关注