公司企业财务管理制度-零售业财务管理制度

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归口部门： 财务部       财务管理制度      编号：
财务管理制度                                                     
目录
第一章 总则................................................................................................................................................. 2
第二章 财务人员岗位职责......................................................................................................................... 2
第三章 财务工作管理.................................................................................................................................3
第四章 现金管理.........................................................................................................................................4
第五章 银行存款管理.................................................................................................................................5
第六章 往来账管理制度.............................................................................................................................6
第七章 库存的管理..................................................................................................................................... 8
第八章 固定资产与低值易耗品管理..........................................................................................................9
第九章 会计档案管理............................................................................................................................... 10
第十章 款项支出与审批制度....................................................................................................................10
第十一章 收银管理................................................................................................................................... 11
第十二章 会计监督................................................................................................................................... 12
第十三章 附则........................................................................................................................................... 13
第 1 页 共 13 页

归口部门：财务部财务管理制度编号：

第一章总则

第一条目的

为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能

（1）、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；

（2）、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执

行情况，检查监督财务纪律；

（3）、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；

（4）、厉行节约，合理使用资金；

（5）、合理分配公司收入；

（6）、了解有关机构及财政、税收、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映有关情况；

（7）、完成公司交待的其他工作。

第三条公司的财务部由财务经理、会计、出纳组成。

第四条公司各部门和职员办理财务事务，须遵守本规定。

第二章财务人员岗位职责

第一条财务经理岗位职责

（1）、编制和执行公司各项预算（包括财务收支预算、费用预算、资金预算等），并对各项预算的执行进行

监控、分析、报告；

（2）、进行成本费用预算的控制、分析、考核，督促有关部门降低消耗，节约费用；

（3）、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（4）、负责公司资金调配与管理工作，合理筹措安排，确保资金按秩序流动；

（5）、确保会计制度以及内部规章制度的贯彻执行；

（6）、负责财务相关业务流程及制度的制定及传达工作；

（7）、负责部门内部人员工作移交的监督；

（8）、负责组织、安排财务人员的业务学习和培训

（9）、承办董事会及上级领导交付的其他事项。

第二条会计人员岗位职责

（1）、按照《会计法》、会计制度等相关规章及公司的有关财务制度的规定进行账务处理，做到手续完备、

数字准确、账目清楚；

（2）、对本公司的财务状况进行分析；

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归口部门：财务部财务管理制度编号：

（3）、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；

（4）、承办公司领导交付的其他工作。

第三条出纳人员岗位职责

（1）、严格执行现金管理制度及银行存款管理制度；

（2）、严格按照款项支出与审批制度审核货币资金的收支业务，对符合财经法规及审批程序的合理合法的支

出方可办理支付手续；

（3）、及时登记现金和银行存款日记账，按时结账，定期与总账及会计报表进行核对；

（4）、现金做到日清月结，定期定时盘点，要做到账实相符；

（5）、认真做好与银行对账及银行余额调节表工作；

（6）、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行；

（7）、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票时须经有关领导签字后方可使用；

（8）、配合会计做好各种财务处理工作；

（9）、完成公司领导交办的其他工作。

第三章财务工作管理

第一条会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。

第二条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并附合会计制度的规定。并

保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。

第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证。

（1）、自制原始凭证必须有经办人和经办单位领导人或指定人签名或盖章；

（2）、取得的原始凭证必须盖有填制单位的印章；

（3）、购买实物的原始凭证必须有验收入库手续；

（4）、原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补；

（5）、原始凭证填有大、小写的，大小写金额必须相符；

（6）、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证；

（7）、填制记账凭证的内容必须具备：

A．记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数

（大写）制证人、审核人、会计主管的签名或盖章；

B．填制记账凭证时，要对记账凭证连续编号；

C．记账凭证必须附有原始凭证（除结账凭证外），更正错误的凭证要求填写更正单，部门经理签字后

方可更正；

D．记账凭证的字迹必须清晰工整。

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归口部门：财务部财务管理制度编号：财务管理制度目录第一章总则.................................................................................................................................................2第二章财务人员岗位职责....................................................................................................................

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