公司企业财务管理制度-贸易公司财务管理制度

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贸易公司财务管理制度

总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。



2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中

的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进

一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。



财务管理细则

一、财务工作岗位职责

（一）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数

字准确、账目清楚、处理及时。

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的

整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。



4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（二）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐

实相符。

二、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支

出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天

结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》，

由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出

差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支

出现金。

5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始

单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

三、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行

单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》，

由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写《支票领用单》，由经办人、主管会计、

总经理签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、出纳依据支票领取单，序时登记在支票领取簿上，加强支票管理。



四、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人

私章。

3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。

4、公章使用应在《公章使用登记簿》登记。

五、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上

存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存

现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进

行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单

的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检

查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

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摘要：

贸易公司财务管理制度总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。财务管理细则一、财务工作岗位职责（一）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报...

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