公司企业财务管理制度-汽车销售财务管理制度

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汽车销售公司财务管理制度
目录
第一章总则................................................................................................ 4
第二章现金管理制度................................................................................. 4
第三章银行存款管理制度......................................................................... 7
第四章财务审批制度................................................................................. 7
第五章员工借款管理制度......................................................................... 8
第六章存货管理制度............................................................................... 11
第七章费用报销制度............................................................................... 15
第八章印鉴管理制度............................................................................... 20
第九章票据管理制度............................................................................... 23
第十章商品车交车流程........................................................................... 24
第十一章维修车辆交车流程...................................................................27
第十二章招标管理制度........................................................................... 30
第十三章附则........................................................................................... 31

第一章总则

第一条、为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经

营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东

资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规

定并结合公司实际情况，特制定本规范。

第二条、本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机

构、服务维修站。

第二章现金管理制度

第三条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金

结算纪律，对现金管理作如下规定。

第四条、现金使用范围：

1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；

2、出差人员差旅费；

3、采购办公用品、零星备件或其他零星开支；

4、业务活动的零星支出备用金；

5、确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。

第五条、现金收付原则：

1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制

度》审批签章的，出纳不予付款。

2、因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工借款管理制

度”的规定办理。

3、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现

金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入

的现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保

留帐外公款。

4、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。

第六条、现金收入和支出：

1、不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。

2、支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得

以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。

3、公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金

收入后应及时上缴财务。

4、支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知

财务部门；5-10 万元的，经办人必须提前3 个工作日通知财务部门；10 万元

以上的，必须提前5 个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权

拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。

第七条、现金报销时间规定：

1、购买物品借用现金应在购货验收入库后 2 个工作日内报销。

2、出差人员所借现金必须在出差返回后 5 个工作日内报销。

3、如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借

款人的工资中扣除。

第八条、库存现金的保管：

1、库存现金限额原则上以满足公司 2 天日常零星开支为标准，禁止超过限

额备用金。

2、出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记现金

日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。

3、出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要

及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见

进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。

4、财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点﹙每月不定期

对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次﹚。重点放在账款是否相符、有

无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。



5、现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专

人保管。

第九条、处罚：

1、对违反本制度照成公司损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法

律手段追究当事人责任的权利。

2、凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，

未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，

逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予违纪金额20%的罚款。

第三章银行存款管理制度

第十条、公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都

必须通过银行办理转账结算。

第十一条、银行预留印鉴分别由付款出纳和财务负责人分别保管。

第十二条、为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收

入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。

第十三条、出纳应定期到各开户银行收取银行结算凭证。对所有的银行

结算凭证，财务负责人必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法

犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。

第四章财务审批制度

第十四条、资金支付审批权限：

1、单笔支出金额在 500 元以下，由部门负责人、财务负责人、分管副总、

总经理审核签字后支付，全月通过本方式的支出累计不得超过 5000 元。

2、单笔支出金额在 500 元以上，由部门负责人、财务负责人、分管副总、

总经理和董事长审批签字后支付。

3、需由董事长签字的款项支付，未能及时由董事长签字但确需立即支付的

款项，财务负责人应电话请示董事长得到肯定答复后予以支付；待董事长回

公司后由财务负责人立即完善签字手续。

第十五条、员工借款按照第五章规定办理。

第五章员工借款管理制度

第十六条、为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好的服务于公司

经营活动，对员工借款作如下规定。

第十七条、员工借款范围及审批：

1、公司员工因公出差、零星采购、工程周转金及处理其他零星

支付业务，根据需要可借用现金。

2、公司员工借支现金需要填写“借款单”，经部门负责人批准，

财务负责人审核后，报总经理签批。现金借支 5000 元以上，需要提前1 个工

作日通知财务部。

3、临时工、试用期员工和学徒工不能借支现金，有出差任务时，由同行人

员借支现金。

4、未在公司担任具体职务的股东，不得以股东名义在公司借支现金。在公

司担任具体职务的股东借款限额按照总经理级别执行；超过限额的借款，按

照公司同期银行贷款利率上浮2 个百分点加收利息；且借款期限不得超过一

个会计年度。

5、现金借款人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证上签字，除经

董事长书面同意外不得委托他人代理借款事项。

6、财务部工作人员不得接受他人委托以委托人名义向公司借款。

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汽车销售公司财务管理制度目录第一章总则................................................................................................4第二章现金管理制度.................................................................................4第三章银行存款管理制度.........................................................................7第四章财...

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