公司企业财务管理制度-4S店财务管理制度

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Xxxx 销售有限公司

财务管理规范

发布日期：20xx 年 04 月 17 日

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目录..........................................................................................................2

第一章总则.................................................................................................3

第二章现金管理制度.................................................................................3

第三章银行存款管理制度.........................................................................6

第四章财务审批制度.................................................................................6

第五章员工借款管理制度.........................................................................7

第六章存货管理制度..............................................................................10

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第七章费用报销制度..............................................................................13

第八章印鉴管理制度..............................................................................19

第九章票据管理制度..............................................................................21

第十章商品车交车流程..........................................................................23

第十一章维修车辆交车流程..................................................................25

第十二章招标管理制度..........................................................................28

第十三章附则...........................................................................................29

第一章总则

第一条、为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，

防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实

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现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管

理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本

规范。

第二条、本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、

直属机构、服务维修站。

第二章现金管理制度

第三条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执

行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。

第四条、现金使用范围：

1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；

2、出差人员差旅费；

3、采购办公用品、零星备件或其他零星开支；

4、业务活动的零星支出备用金；

5、确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。

第五条、现金收付原则：

1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章

《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。

2、因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工

借款管理制度”的规定办理。

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3、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报

用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入

或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行

（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公

款。

4、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。

第六条、现金收入和支出：

1、不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。

2、支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司

任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。

3、公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入

在取得现金收入后应及时上缴财务。

4、支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知

财务部门；5-10 万元的，经办人必须提前3 个工作日通知

财务部门；10 万元以上的，必须提前5 个工作日通知财务

部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务

（公司紧急、重大的非日常事项例外）。

第七条、现金报销时间规定：

1、购买物品借用现金应在购货验收入库后 2 个工作日内报销。

2、出差人员所借现金必须在出差返回后 5 个工作日内报销。

3、如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部

有权直接从借款人的工资中扣除。

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第八条、库存现金的保管：

1、库存现金限额原则上以满足公司 2 天日常零星开支为标准，

禁止超过限额备用金。

2、出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，

及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存

现金实地盘点数核对相符。

3、出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生

长短款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总

经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长

短款项相互补抵。

4、财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点

﹙每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次﹚ 。

重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有

无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。

5、现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥

匙要由出纳专人保管。

第九条、处罚：

1、对违反本制度照成公司损失的，视其情节严重，结予处罚

并保留以法律手段追究当事人责任的权利。

2、凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵

库存现金，未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套

取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有关人

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员处罚外，分别给予违纪金额20%的罚款。

第三章银行存款管理制度

第十条、公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付

外，都必须通过银行办理转账结算。

第十一条、银行预留印鉴分别由付款出纳和财务负责人分别保管。

第十二条、为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资

金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。

第十三条、出纳应定期到各开户银行收取银行结算凭证。对所有的

银行结算凭证，财务负责人必须进行严格审核，以防止和杜绝挪

用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。

第四章财务审批制度

第十四条、资金支付审批权限：

1、单笔支出金额在 500 元以下，由部门负责人、财务负责人、

分管副总、总经理审核签字后支付，全月通过本方式的支出

累计不得超过 5000 元。

2、单笔支出金额在 500 元以上，由部门负责人、财务负责人、

分管副总、总经理和董事长审批签字后支付。

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