公司企业财务管理制度-大型集团企业费用报销管理办法
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2025-01-07
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费用报销管理办法
第一章 总则
第一条 为规范费用报销的基本原则及流程，明确费用报销的基
本要求，加强费用的监管并明确监管人权力和职责，严格把好费用
开支关，根据国家相关财务制度及规定，结合本公司具体情况，制
定本办法。
第二条 费用开支应遵循“必要、合理、节约”的原则，确保公
司的经济利益不受损害。
第二章 报销的基本原则
第三条 公司工作人员因公事发生的费用或与公司有业务关系的
单位及人员所发生的与本公司经营有关的费用方能予以报销。
第四条 真实的费用支出，取得合法、有效的票据后，经过相关
审批程序后方可报销。
第五条 有报销标准的费用，凭正规发票在标准范围内报销，需
要事先申请的，须附事先批复的申请单方可报销。
第六条 费用的借支和报销人必须写明所在部门，以便公司对部
门的费用进行考核。
第三章 报销的基本要求
第七条 费用发生后，当事人应取得与业务内容相应的合法票据，
对事业性收费，需取得合法正规的财政收据，否则不允许报销。
第八条 费用报销必须以合理、合法、真实的凭据为依据，原始
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发票及费用报销单不得臆造、涂改。
第九条 对原始凭证的技术性要求：
1、报销的发票上应盖有开具发票单位的发票专用章，手写发票
应写清楚公司名称、时间、购买物品的名称及数量、金额、开票人、收
款人等国家税务机关要求的发票开具必备内容，票面金额不得有任
何涂改，除金额外的其他项目改动，必须由开票单位在改动处盖章
确认。
2、发票及收据均有一式多联，只能用发票的“发票联”或
“报销凭证联”以及行政事业单位收据的“收据联”或“交付款单
位”等字样的联次作为报销凭据，其他联一律不得作为报销凭据。
3、开具的发票或收据必须是双面复写纸套开，其他开具方式
如用圆珠笔或水笔、钢笔等直接在发票上填写的一律无效，不得报销。
4、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相等。
5、支付款项的原始凭证，必须由收款单位或个人的收款证明
以及签字，有审批人签字，并有付款的依据，不得直接以费用报销
单作为付款凭据。
6、职工因公出差或购物借款的借据单，必须附在记账凭证上。
回收款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
7、预付性汇款，由经办人填制“付款申请单”，作为原始凭证，
不得以汇款回单代替。
8、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。
有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签
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字，不得以通栏划大括号签一个字。
9、凡报销单内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符
者，应予退回或重新补正。
第十条 给予个人的电话补贴、车辆汽油补贴或其他各种补贴，
都必须有真实、合法的支出票据，票据不足的在限额内按实际发票额
报销。
第十一条 各部门（站、油库）负责人要注意检查发票的合理性，
开具日期与实际费用发生日期是否相符，注意审核发票开出的金额
与现实一般情况下发生的金额是否存在较大的差异。
第十二条 报销单据上所写金额应与所附报销凭证总金额一致，
若报销单据所写金额少于所附发票金额，应按报销单据上所写金额
报支，若报销单据所写金额多出所附发票金额，应退回报销人补齐
发票或重新填写报销单据。
第十三条 报销单上填写的费用项目或费用类别必须与发票上的
费用项目或类别一致。报销单只能用蓝黑墨水钢笔或水笔填写，不得
用圆珠笔或铅笔等填写。
第十四条 对于小张票据，为便于凭证装订，必须粘贴在票据粘
贴单上，粘贴发票时按照公司要求粘贴。
第十五条 票据粘贴要求：
1、到财务部领取专门印制的粘贴单，粘贴时，在粘贴纸左边留
出两公分装订线，将票据按类分别粘贴；
2、将胶水涂在票据左侧背面，沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边
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依次从下往上均匀排开纵向粘贴，沿着粘贴单下边沿和右侧的票据
必须将其下边和右侧与粘贴单对齐，所有粘贴的票据不得超出报销
单的边沿；
3、装订线左侧不要粘贴票据，粘贴的票据要牢实，均匀分布在
粘贴单上，也不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，
四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订的要求；
4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小
后大的顺序粘贴，相同金额的票据粘贴在一起；票据比较多时可使
用多张粘纸，在每张粘贴纸上写明票据张数和金额；
5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左
侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴
纸范围之内；
6、注意不得粘贴票面金额，也不得将票据随意裁剪，除了可将
不规则的票据边沿修剪整齐外，不得将票据剪裁后粘贴。
第十六条 有多项费用在一张报销单上填报的，必须分费用明细
填写，不得将多项费用合并填列。报销单上应写明单位名称、报销部
门、时间、费用项目、金额、附件张数等，对于不按规定填写的单据或
单据填写不完整的，不予报销。附件张数按报销单后所附的单据的自
然张数计算。
第十七条 所有款项支付业务，都应取得收款方的发票或有效收款凭
据，对于确实无法取得票据的，应说明原因，经公司总裁同意后报
销。
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费用报销管理办法第一章总则第一条为规范费用报销的基本原则及流程，明确费用报销的基本要求，加强费用的监管并明确监管人权力和职责，严格把好费用开支关，根据国家相关财务制度及规定，结合本公司具体情况，制定本办法。第二条费用开支应遵循“必要、合理、节约”的原则，确保公司的经济利益不受损害。第二章报销的基本原则第三条公司工作人员因公事发生的费用或与公司有业务关系的单位及人员所发生的与本公司经营有关的费用方能予以报销。第四条真实的费用支出，取得合法、有效的票据后，经过相关审批程序后方可报销。第五条有报销标准的费用，凭正规发票在标准范围内报销，需要事先申请的，须附事先批复的申请单方可报销。第六条费用的借支和...
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