公司企业财务管理制度-施工企业项目部财务管理制度

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　施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度
XXX 项目部财务管理办法
为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经
理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和
总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。
第一条 会计和出纳的职责
1、会计的职责:
(1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、
记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会
计报表，及时上报总公司。
(2)收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与
事中监督。
(3)紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工
程款、以及各施工队的计价工作。
(4)与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严
把成本控制关。
(5)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核
资金使用效果，及时提出合理化建议。
(6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。
(7)每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。
(8)完成经理部领导交给的其他任务。
2、出纳的工作职责
(1)认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收
付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭
证返回会计。
(2)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(3)严格支票管理制度，编制支票使用档案。
(4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(5)配合会计做好各种帐务处理。
(6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密
(7)完成经理部领导交给的其他任务
第二条、 财务部门的职责与权利
1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分
析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。
2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真
实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。
3、财务部直接对项目经理负责。
第三条、财务日常工作办法
1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出
时，交由项目经理监管。
2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不
合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。
3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票
的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由
财务办理。
摘要：

　施工企业项目部财务管理制度施工企业项目部财务管理制度XXX项目部财务管理办法为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。第一条会计和出纳的职责1、会计的职责:(1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。(2)收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。(3)紧密联系工程计量...

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