公司企业财务管理制度-影城财务管理制度

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2025-01-07 10 0 108.92KB 14 页 5.9玖币
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财务管理暂行规定
第一章 总则
一、 为贯彻公司统一财务管理规定，规范影城日常财务收支和会
计核算特制订本规定；
二、 影城财务管理的主要内容是做好各项财务、物资管理的基础工
作，为全面落实公司对影城的目标考核提供依据；
三、 根据公司的统一安排影城财务核算原则上实行总部集中核算，
分级管理的体制。影城财务人员编制在影城，行政隶属于影城领
导，业务受公司财务行政部指导。
第二章 影城财务机构和人员
一、 实行总部集中核算的影城可不设置单独的会计岗位，设置一名
行政财务岗位负责日常的财务收支和汇总工作；
二、 影城行政财务人员财务方面主要工作内容是：
1、 负责影城经费的申领和使用；
2、 负责商品的盘点、核对，并做好日常进、销、存和影城物资的
管理；
3、 负责影城票据的领购、保管、使用，预售充值卡、VIP 卡、优待券、
赠券等有价票卡的保管、使用，并做好相应的记录登记工作；
4、 负责协助公司总部财务做好影城日常税收申报及缴纳工作；
5、 负责协助影城经理编制年度预算；
6、 负责按期汇总各项收支报表与公司总部财务核对账务。
第三章 收入管理
一、 影城收入分为业务收入和经费收入；
二、 影城业务收入包括影片放映收入、预售充值卡收入、场租收入、
广告收入、小卖收入、影后产品收入等；
三、 经费收入是指公司总部根据审批后的《影城经费拨付申请表》
向影城下拨的日常开支经费、税款、专用经费等；
四、 严格“先款后票”的原则，严格控制应收款项，若遇持银行票
据办理购票的，应在确保出票人款项划转到公司账户后才能安
排售票或开通预售充值卡；
五、 影城售票岗位、销售岗位在当日营业结束后应填写当日《票房
收入日报表》、《商品销售日报表》，连同票款、销售款、各类优
惠票券一道交值班经理清点，共同在《营业款解款单》上签名。
双方将当日《票房收入日报表》和《商品销售日报表》与现金装入
现金袋中投入财务专用收款保险柜中；
六、 影城财务在次日上班时与早班经理一道共同开启、清点前一日
的营业款项。并于上午 12 时前送存到公司指定银行账户（如遇
国家法定节假日不能按时将营业款存入对公账户，由公司总部
提供临时账户）；
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七、 影城财务应根据售票岗位的《票房收入日报表》按照影片名制
作《影片放映汇总日报表》，于每周一前将上周各项营业报表报
送公司总部财务。每月 5日前必须将上月各项报表报送公司财
务行政部，否则公司财务行政部将停止拨付影城经费；
八、任何人不得以任何方式截留、挪用或坐收坐支营业收入，一经
发现，从严处理；
九、 每月末公司总部财务行政部将会同运营部通过计算机系统调取
相关数据复核。
第四章 支出管理
一、 影院支出主要包括办公经费、通讯费、交通费、人员薪酬、水
电费、物管费、设备检修维护费、应缴流转税费、业务招待费、其
他未列明的支出等；
二、 公司对影院财务管理实行“收支两条线”管理原则，影城专设
经费账户，用于接收公司总部经费拨款和支取影城经费开支；
三、 影城支出除必要的日常开支由影城财务在经费账户中支取外，
其他开支原则上由总部财务依批准的申请向有关机构直接缴纳
（拨付）；
四、 影城的所有支出必须在预算范围内（超过预算的应由公司总经
理特别批准），并经过影城经理签字。影城财务负责对支出单
据的合法性、真实性、有效性进行复核。凡与影城成本、费用、资
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摘要：

财务管理暂行规定第一章总则一、为贯彻公司统一财务管理规定，规范影城日常财务收支和会计核算特制订本规定；二、影城财务管理的主要内容是做好各项财务、物资管理的基础工作，为全面落实公司对影城的目标考核提供依据；三、根据公司的统一安排影城财务核算原则上实行总部集中核算，分级管理的体制。影城财务人员编制在影城，行政隶属于影城领导，业务受公司财务行政部指导。第二章影城财务机构和人员一、实行总部集中核算的影城可不设置单独的会计岗位，设置一名行政财务岗位负责日常的财务收支和汇总工作；二、影城行政财务人员财务方面主要工作内容是：1、负责影城经费的申领和使用；2、负责商品的盘点、核对，并做好日常进、销、存和影城物...

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